Steuererklärung für Selbstständige

Es lohnt sich, Ausgaben für Büromaterial, Fahrtkosten sowie Kosten für Weiterbildung, Vorsorge oder Beiträge für Berufsverbände in der Steuererklärung anzugeben. Sie werden als Betriebsausgaben mit den Einnahmen verrechnet. Von einem Geschäftsessen dürfen Freiberufler beispielsweise 70 Prozent der Kosten absetzen, wenn sie einen richtig ausgefüllten Bewirtungsbeleg vorweisen. Heben Sie deshalb unbedingt Belege für diese absetzbaren Ausgaben auf. Für Selbstständige gilt eine Aufbewahrungsfrist von zehn Jahren.

Wer einen privat gekauften PC beruflich nutzt, darf Werbungskosten geltend machen. Das gilt nicht nur für die Anschaffungskosten des Computers, sondern auch für Aufwendungen für den Drucker und die Betriebskosten. Soll das Finanzamt allerdings Telefonkosten als abzugsfähig berücksichtigen, dann ist es besser, die privaten und beruflichen Anschlüsse voneinander zu trennen. Hier muss die geschäftliche Nutzung detailliert nachgewiesen werden. Dasselbe gilt für Internetkosten. Wichtig: Alle Belege müssen im Original aufgehoben und bei Rückfragen des Finanzamtes vorgezeigt werden.

Berufliche Anschaffungen senken die Steuer. Die Anschaffungskosten für Güter mit einem Nettobetrag von 150 Euro bis 1.000 Euro kann man über mehrere Jahre verteilt abschreiben: ein Handy beispielsweise über fünf Jahre, Ladeneinbauten über sieben Jahre, Windkraftanlagen über 16 Jahre und Silobauten sogar über 33 Jahre. Diese und weitere Angaben finden Sie in der amtlichen Liste "Absetzung für Abnutzung" (AfA) des Bundesfinanzministeriums.

Für die elektronische Steuererklärung stellt die Finanzverwaltung das kostenlose Programm "Elster-Formular" zur Verfügung. Das Programm enthält alle elektronischen Formulare und eine Funktion zum Versenden der Steuererklärung. Die Software gibt allerdings keine Hinweise darauf, wie man Steuern sparen kann. Sie weist aber den Steuerzahler auf widersprüchliche Eingaben hin und hilft so, das Formular korrekt auszufüllen.

Die Einkommensteuererklärungen von Unternehmen müssen elektronisch an das Finanzamt übermittelt werden, sofern die Firmen Gewinne erzielen. Dazu zählen Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft, einem Gewerbebetrieb oder aus selbstständiger Arbeit. Grundlage hierfür ist ein Gesetz aus dem Jahr 2010, mit dem das Steuerverfahren weniger bürokratisch werden soll.

Verdient ein Freiberufler mehr als 17.500 Euro jährlich, muss er zusätzlich eine Einnahmenüberschussrechnung erstellen. Diese Anlage EÜR wird der Steuererklärung beigefügt. In der Anlage werden bestimmte Einnahmen und Ausgaben gesondert erfasst, wie zum Beispiel die private Nutzung eines Firmenwagens. Liegen die Betriebseinnahmen allerdings unter 17.500 Euro, dann reicht statt der Anlage EÜR eine glaubwürdige Übersicht über die Einnahmen und Ausgaben. Der Steuerpflichtige kann sie formlos per Post oder elektronisch an das Finanzamt schicken.

Wenn Sie verpflichtet sind, die Umsatzsteuervoranmeldung vierteljährlich ans Finanzamt zu übermitteln, können Sie eine Dauerfristverlängerung beantragen. Dieser Antrag muss elektronisch übermittelt werden und spätestens am 10. April 2016 beim Finanzamt eingehen. Wird er vom Finanzamt genehmigt, müssen Sie die Umsatzsteuervoranmeldung erst einen Monat später als gesetzlich vorgeschrieben abgeben.

Die Finanzverwaltung unterstützt die Bürger mit der sogenannten vorausgefüllten Steuererklärung. Darin sind bereits alle Daten eines Steuerpflichtigen enthalten, die das Finanzamt gespeichert hat, wie beispielsweise die persönlichen Stammdaten, also Name, Adresse, Konfession oder Bankverbindung.

Auch Daten, die Dritte für den Steuerpflichtigen übermittelt haben, sind in den vorausgefüllten Steuererklärungen bereits enthalten. Das können Belege zur Kranken- und Pflegeversicherung, Vorsorgeaufwendungen aus Rürup-Verträgen oder Bescheinigungen über Kapitalertragssteuern sein. Der Steuerpflichtige muss diese Daten nicht mehr eingeben, sondern nur noch überprüfen.